Удержания из зарплаты в 1С:ЗУП в 2026 году: НДФЛ, алименты, займы сотрудникам

Коротко: В 1С:ЗУП 3.1 удержания делятся на три группы – НДФЛ (прогрессивная шкала 13–22% в 2026 году), удержания по исполнительным документам (алименты – до 70% дохода за вычетом НДФЛ) и удержания по инициативе работодателя или сотрудника (займы, профвзносы). Сначала программа считает НДФЛ, затем алименты от суммы после налога, потом – остальное в пределах общего лимита. Очередность и лимиты автоматизированы, но требуют корректной настройки исполнительных листов и видов удержаний.

Удержания – один из самых «тонких» участков расчёта зарплаты. Ошибка в порядке или лимите оборачивается претензиями приставов, недовольством сотрудников и пересдачей отчётности. В 2026 году к привычным сложностям добавились прогрессивная шкала НДФЛ и новые правила по алиментам. Разберём по полочкам, как 1С:ЗУП 3.1 обрабатывает каждый вид удержания, где искать настройки, какие лимиты действуют и на чём чаще всего спотыкаются. Если вы только осваиваете программу, начните с нашего пошагового обзора основных операций 1С:ЗУП 3.1.

Виды удержаний из зарплаты и их очередность

В законодательстве удержания идут в строгом порядке. Сначала из начисленного дохода вычитается НДФЛ, и только из остатка считаются прочие удержания. Базовое правило: сначала налог, потом всё остальное.

После НДФЛ удержания группируются по очерёдности. Алименты на детей – первая очередь, они погашаются раньше долгов по займам, штрафов и кредитов. Страховые взносы к удержаниям не относятся – это нагрузка работодателя, а не вычет из дохода сотрудника.

• Обязательные: НДФЛ – исчисляется и удерживается первым.
• По исполнительным документам: алименты, возмещение вреда, кредиты по решению суда, штрафы. Здесь работает очередность 1–4.
• По инициативе работодателя: неотработанный аванс, переплата отпускных, недостача – в пределах ограничений ТК РФ.
• По заявлению сотрудника: погашение займа, профсоюзные взносы, добровольные перечисления.

В 1С:ЗУП очередность задаётся в карточке исполнительного листа. Если на сотрудника пришло несколько документов, программа сама распределяет суммы – но точность зависит от того, насколько верно вы внесли реквизиты каждого.

НДФЛ в 2026 году: прогрессивная шкала в 1С:ЗУП

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, и в 2026 году она сохранилась без изменений. Отпускные, премии и больничные входят в основную базу и складываются с зарплатой нарастающим итогом.

Ставки распределяются так: 13% (до 2,4 млн ₽), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн). Главный нюанс – повышенная ставка применяется не ко всему годовому доходу, а только к части дохода, превышающей пороговые значения.

Годовой доход	Ставка	Ориентир по месяцу
до 2,4 млн ₽	13%	до ~200 000 ₽
2,4–5 млн ₽	15%	до ~417 000 ₽
5–20 млн ₽	18%	до ~1,66 млн ₽
20–50 млн ₽	20%	–
свыше 50 млн ₽	22%	–

Для большинства сотрудников ничего не поменялось: сотрудники с зарплатой до 200 000 рублей в месяц в зону повышенных ставок не попадают: их годовой заработок укладывается в первый порог (2,4 млн), и удержание НДФЛ остается на уровне 13%. По оценке Минфина, прогрессия затронула около 3–5% работающих, но перенастроить расчёт пришлось всем бухгалтериям.

Пример: при годовом доходе 3 млн руб. в 2026 году: с 2,4 млн удержат 13% (312 000 руб.), а с оставшихся 600 тыс. – 15% (90 000 руб.). Итого НДФЛ: 402 000 руб. Эффективная ставка выходит около 13,4% – прогрессия работает мягко.

Что важно для настройки 1С:ЗУП:

• НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года – программа делает это сама, если корректно ведётся учёт доходов.
• Проверьте налоговый статус сотрудника (резидент/нерезидент) – для нерезидентов и ряда категорий действуют свои правила.
• К районным коэффициентам и северным надбавкам применяется двухуровневая шкала 13/15% с порогом 5 млн руб. – это отдельная база.
• Перед январским расчётом обновите релиз конфигурации и сделайте тестовый прогон.

Детские вычеты: как уменьшить НДФЛ в 1С:ЗУП

Стандартные детские вычеты напрямую снижают базу НДФЛ. В 2026 году суммы увеличены: первый ребёнок – 1400 ₽; второй – 2800 ₽; третий и каждый следующий – 6000 ₽; при инвалидности ребёнка – к базовому вычету прибавляется 12 000 ₽.

Главное ограничение по доходу: лимит дохода для права на стандартный налоговый вычет составляет 450 тысяч рублей. Как только совокупный доход с начала года перешагнёт этот порог, вычет перестаёт применяться. Скажем, при зарплате 65 000 ₽ в июле доход работника превысит лимит в 450 000 рублей (65 000 * 7 мес. = 455 000 руб.), т.е. с июля налоговый вычет на детей ему уже не положен, а НДФЛ будет уплачиваться со всего дохода без применения вычета.

Удобное изменение для работодателей: с 2026 года не нужно писать заявление на предоставление вычета, работодатель автоматически его учитывает при расчёте зарплаты. Но сотрудник обязан вовремя сообщать обо всех изменениях. В 1С:ЗУП вычеты заносятся в карточку сотрудника через документ «Заявление на вычеты» – проверьте, что указаны верные коды и очерёдность детей.

• Вычеты суммируются: на троих детей – 1400 + 2800 + 6000 = 10 200 ₽ в месяц.
• Вычеты применяются только к основной базе и только для резидентов на ставке 13%.
• 1С сама прекращает вычет при достижении лимита 450 000 ₽ – проверяйте это при контроле расчётной ведомости.

Алименты в 1С:ЗУП: расчёт, лимиты и новые правила 2026

Алименты – самый частый источник ошибок. Правило простое: сначала с начисленного заработка удерживается НДФЛ и только потом сумма алиментов по исполнительному листу. Максимальная сумма удержаний из зарплаты по исполнительным документам – 50%. То есть удержать из заработка можно не более половины суммы, оставшейся после вычета налога.

Но для алиментов на детей действует повышенный лимит: максимальное удержание по исполнительным листам из зарплаты в 2026 году – это 70%. Под него попадают содержание несовершеннолетних детей, возмещение вреда здоровью, выплаты в связи со смертью кормильца и ущерб от преступления.

Стандартные доли по Семейному кодексу: на одного ребенка – одной четверти, на двух детей – одной трети, на трех и более детей – половины заработка и иного дохода родителей. Считаются они от суммы после удержания НДФЛ.

Разберём пример. Сотрудник с окладом 50 000 ₽, исполнительный лист на 25% дохода плюс долг 100 000 ₽:

1. Из заработной платы вычитаем НДФЛ: 50 000 руб. - 50 000 руб. х 13% = 43 500 руб.
2. Сумма текущих алиментов: 43 500 руб. × 25% = 10 875 руб.
3. Предельно допустимая сумма удержания: 43 500 руб. × 70% = 30 450 руб.

Текущие алименты (10 875 ₽) укладываются в лимит, значит часть долга можно удержать сверх – но в пределах 30 450 ₽. В 1С:ЗУП этот контроль автоматизирован: при вводе документа «Исполнительный лист» программа сама применяет лимит и переносит неудержанный остаток долга на следующий месяц.

В 2026 году бухгалтеру нужно учесть несколько изменений. Из-за нового порядка уплаты НДФЛ алименты теперь безопаснее удерживать при каждой выплате дохода: и с аванса, и с зарплаты, и с отпускных. А с 1 марта 2026 года алименты для единого пособия будут учитывать так: их сумма будет привязана к среднемесячной номинальной зарплате по региону за прошлый год.

Практические советы по настройке исполнительных листов в 1С:ЗУП:

• Заводите документ «Исполнительный лист» в разделе «Зарплата» – указывайте получателя, способ расчёта (доля/твёрдая сумма/% дохода) и очередь удержания.
• Для нескольких листов проверяйте очерёдность – 1С распределяет суммы пропорционально внутри одной очереди.
• Не забудьте про вознаграждение оператору связи (банку/почте) за перевод – оно настраивается отдельно.
• Срок перечисления получателю – 3 рабочих дня после выплаты сотруднику.
• Проверяйте, не включён ли сотрудник в реестр должников по алиментам – это новое требование 2026 года.

Отдельно учитывайте удержания при отпускных и командировках – здесь нюансы расчёта среднего заработка влияют на базу. Подробнее в материалах про дополнительный отпуск и отзыв из отпуска и оформление командировки в 1С:ЗУП.

Займы сотрудникам в 1С:ЗУП: настройка и материальная выгода

Займы – это удержания по соглашению сторон. В отличие от алиментов, к исполнительным документам они не относятся и удерживаются после обязательных. В 1С:ЗУП для этого есть отдельный механизм «Договоры займа сотрудникам» в разделе «Выплаты».

Алгоритм работы с займом:

1. Заведите документ «Договор займа сотруднику» – укажите сумму, срок, ставку и порядок погашения (аннуитет или равными долями).
2. Программа сама формирует график платежей и удерживает суммы из зарплаты в указанные периоды.
3. Если ставка по займу ниже определённого порога ключевой ставки ЦБ, у сотрудника возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ – 1С рассчитывает её автоматически.
4. Удержание в счёт погашения займа отражается в расчётном листке отдельной строкой.

Помните: общий размер удержаний по инициативе работодателя и соглашению сторон не должен выходить за ограничения ТК РФ. Если на сотрудника одновременно действуют алименты и заём, сначала идут алименты (первая очередь), и только потом – заём, в пределах оставшегося лимита.

• Проверяйте настройку вида расчёта удержания – он должен быть привязан к договору займа, а не введён вручную.
• Следите за материальной выгодой при изменении ключевой ставки ЦБ – обновляйте данные в программе.
• При досрочном погашении правьте график в документе займа, иначе удержания продолжатся по старому плану.

Если перечисления получателям удержаний идут через банк, удобно настроить обмен документами в электронном виде – об этом в статье про электронный документооборот с контрагентами в 1С.

Очередность при нескольких удержаниях: разбор на примере

Самая запутанная ситуация – когда на сотрудника приходит несколько документов. Правило: независимо от количества исполнительных документов, поступивших на сотрудника, максимальный размер удержаний по общему правилу ограничен 50 процентами его месячного дохода. Для алиментов на детей – до 70%.

Если в одной очереди несколько листов, а денег не хватает, удержания распределяются пропорционально. Пример из практики: на сотрудника А.В. Львова поступило два исполнительных листа: долг по займу 50%, неуплаченный штраф 50%. Оба относятся к 4-й очереди. Доход Львова за вычетом НДФЛ – 40 000 руб. Удержать максимально можно 20 000 руб. (40 000 * 50%). То есть по каждому исполнительному листу переведите по 10 тыс. рублей. (по 25% от максимального лимита).

В 1С:ЗУП эта логика реализована, но требует аккуратной настройки очередей. Не забывайте и про сохранение прожиточного минимума: обращайте внимание, чтобы по итогам месяца у сотрудника остался размер прожиточного минимума, если есть такое правило.

Вид удержания	Очередь	Общий лимит
НДФЛ	удерживается первым	по шкале 13–22%
Алименты на детей	1-я	до 70%
Возмещение вреда, ущерб	1-я	до 70%
Прочие долги, штрафы	4-я	до 50%
Заём по соглашению	после исполнительных	ограничения ТК РФ

Проверку удержаний советую встроить в общий регламент закрытия периода – об этом в статье про закрытие месяца в 1С:Бухгалтерии.

Типовые ошибки и как их избежать

Большинство проблем с удержаниями растут из неверной настройки или пропущенных обновлений. Вот частые промахи и как их предотвратить:

• Алименты считаются до НДФЛ. База алиментов – это доход за вычетом налога. Проверьте настройку вида расчёта удержания в 1С.
• Не учтён лимит 70%. При большом долге программа должна перенести остаток на следующий месяц, а не удерживать сверх лимита.
• Неверная очередь исполнительных листов. Заём встал перед алиментами – критическая ошибка. Проверяйте поле очерёдности.
• Старый релиз конфигурации. Прогрессивная шкала и новые вычеты требуют свежего обновления. Не работайте на устаревшем релизе в 2026 году.
• Потеря данных при сбое. Перед массовыми расчётами делайте бэкап – настройку смотрите в статье про резервное копирование 1С.
• Тормоза при большом штате. Если расчёт зарплаты идёт медленно, возможно, пора переходить на серверный вариант – разбор в материале файловая или клиент-серверная база 1С.

Хороший приём – после расчёта зарплаты формировать отчёт «Анализ удержаний» и сверять, что суммы укладываются в лимиты, а очередность соблюдена. Для холдингов с несколькими юрлицами и сложной структурой расчётов стоит присмотреться к внедрению 1С:ERP или общей автоматизации бизнеса.

FAQ: частые вопросы по удержаниям в 1С:ЗУП

Сколько максимально можно удержать из зарплаты в 2026 году?

По общему правилу – не более 50% дохода за вычетом НДФЛ. По алиментам на детей, возмещению вреда здоровью, ущербу от преступления – до 70%. Эти лимиты применяются к совокупной сумме взысканий по всем листам от приставов. При корректной настройке 1С:ЗУП следит за лимитом сама.

Нужен ли приказ руководителя для удержания алиментов?

Нет. Для выполнения требований исполнительного документа бухгалтеру не нужен приказ руководителя (ст. 98 Федерального закона №229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). Сам по себе исполнительный документ является основанием для удержаний из зарплаты. Достаточно завести его в 1С:ЗУП.

Алименты удерживать с аванса или только с зарплаты?

В 2026 году из-за порядка уплаты НДФЛ безопаснее удерживать алименты при каждой выплате – и с аванса, и с зарплаты, и с отпускных. Если удерживать только из второй половины зарплаты, суммы может не хватить, чтобы погасить всё обязательство по листу.

Как 1С считает НДФЛ при доходе выше 2,4 млн рублей в год?

Программа ведёт учёт нарастающим итогом. Пока совокупный доход в пределах 2,4 млн ₽ – ставка 13%, при превышении к части сверх порога применяется 15% и далее по шкале. Главное – свежий релиз и верный налоговый статус сотрудника.

Что делать, если долга по алиментам больше, чем лимит удержания?

Удерживается только сумма в пределах лимита (50% или 70%), а остаток переносится на следующие месяцы. Если величина алиментов не укладывается в этот лимит, то удерживайте только допустимую законом сумму, а превышение будет накапливаться как задолженность. В 1С:ЗУП перенос остатка происходит автоматически.

Заключение

Удержания в 1С:ЗУП – это не про ручной расчёт, а про правильную настройку. Если верно завести исполнительные листы, договоры займа и детские вычеты, программа сама соблюдёт очередность и лимиты: сначала НДФЛ по прогрессивной шкале, затем алименты до 70% после налога, потом – займы и прочее в пределах ТК РФ. Ошибки возникают там, где настройку делают «на глаз» или работают на устаревшем релизе.

Хотите, чтобы расчёт зарплаты и удержаний в вашей 1С:ЗУП работал без сбоев и претензий? Специалисты компании «Софт Онлайн» в Москве настроят программу под ваши задачи, проверят актуальность релиза и обучат бухгалтерию. Посмотрите наш каталог программ 1С, изучите услуги 1С:Франчайзи или свяжитесь с нами через раздел контактов – поможем навести порядок в учёте.

Чтобы расчёты в ЗУП всегда сходились, а релизы ставились вовремя, подключите сопровождение 1С.