Как в 1С:Бухгалтерии 8.3 начислить: зарплату, амортизацию, налоги и пени — пошагово в 2026 году

Коротко: В 1С:Бухгалтерии 8.3 «начислить» — значит создать документ, который сформирует проводку по кредиту счёта обязательства. Зарплата: «Зарплата и кадры → Все начисления → Начисление зарплаты» (Д 20/26/44 К 70). Амортизация и налоги: обработка «Закрытие месяца» (Д 26 К 02, Д 99 К 68.04.1). Проценты и резервы: «Операции → Операции, введённые вручную». Пени и штрафы по налогам — отдельный документ по единому налоговому счёту (кредит счёта 68.90). Проверка занимает минуту — оборотно-сальдовая ведомость по нужному счёту за месяц.

Запрос «как в 1С Бухгалтерия 8.3 начислить» бухгалтеры задают по десятку разных поводов: одному нужна зарплата, другому — амортизация станка, третьему — пени по требованию налоговой. Логика во всех случаях одна. Универсальной кнопки «начислить» в программе нет — есть конкретный документ под каждый вид обязательства. Как только вы понимаете, какой документ отвечает за какую проводку, задача решается за 2–3 минуты. Ниже — разбор всех основных сценариев начисления в редакции 3.0 по состоянию на июль 2026 года: пошаговые действия, проводки, реальные цифры и ошибки, из-за которых сумма «не встаёт».

Что означает «начислить» в 1С:Бухгалтерии 8.3

Начисление — это признание обязательства или расхода в учёте до момента фактической оплаты. В плане счетов 1С у каждого вида обязательства свой «адрес», и он определяет, какой документ вы будете искать в интерфейсе.

• Счёт 70 — обязательства перед сотрудниками (зарплата, отпускные, больничные, премии).
• Счёт 68 — налоги: НДФЛ, НДС, налог на прибыль, УСН, имущественные налоги.
• Счёт 69 — страховые взносы, включая взносы на травматизм.
• Счета 02 и 05 — амортизация основных средств и нематериальных активов.
• Счета 63, 96 — резервы: по сомнительным долгам и на оплату отпусков.
• Счёт 91.01 — прочие доходы, например начисленные проценты по выданному займу.

Правило простое: если сумма должна попасть в отчётность (6-НДФЛ, РСВ, декларацию, баланс), её нельзя вводить ручной операцией — нужен профильный документ, который пишет не только проводки, но и регистры накопления. Если вы только начинаете работать с программой, пройдитесь сначала по базовым настройкам — их мы подробно разбирали в инструкции по ведению учёта с нуля и в пошаговом гайде по заполнению 1С:Бухгалтерии.

Как начислить зарплату, НДФЛ и страховые взносы

Это самый частый сценарий. В 1С:Бухгалтерии 8.3 полноценный расчёт зарплаты доступен для небольшого штата — ориентировочно до 60 человек; при большей численности или сложных схемах мотивации логичнее использовать 1С:ЗУП.

Шаг 1. Проверьте настройки

• «Зарплата и кадры → Настройки зарплаты» — переключатель должен стоять в положении «Зарплата ведётся в этой программе».
• В разделе «Порядок учёта зарплаты» задайте способ отражения в бухучёте — счёт затрат (20, 25, 26, 44) и статью затрат. Без этого документ не проведётся.
• Проверьте тариф страховых взносов для вашей категории плательщика: основной, пониженный для МСП, IT-льготный. Тариф должен быть актуален на 2026 год — при переходе на новый год эту настройку забывают чаще всего.
• Убедитесь, что в карточках сотрудников заполнены плановые начисления и заявленные вычеты по НДФЛ.

Шаг 2. Создайте документ

1. Откройте «Зарплата и кадры → Все начисления → Создать → Начисление зарплаты».
2. Укажите месяц начисления и подразделение, нажмите «Заполнить» — программа подтянет всех сотрудников с плановыми начислениями и отработанное время из производственного календаря.
3. Проверьте вкладки «НДФЛ» и «Взносы»: суммы рассчитываются автоматически, ставка НДФЛ переключается по прогрессивной шкале в зависимости от накопленной с начала года базы.
4. Проведите документ и нажмите кнопку «Дт/Кт», чтобы увидеть проводки.

Шаг 3. Сверьте цифры на примере

Сотрудник московского офиса с окладом 80 000 ₽ отработал полный месяц, вычетов нет. Расчёт выглядит так:

• Начислено: 80 000 ₽ — проводка Д 26 К 70.
• НДФЛ по базовой ставке 13%: 10 400 ₽ — Д 70 К 68.01.
• К выплате: 69 600 ₽.
• Страховые взносы по основному тарифу 30%: 24 000 ₽ — Д 26 К 69.09 (в актуальных релизах единый тариф отражается именно на этом счёте).
• Взносы на травматизм по минимальному классу риска 0,2%: 160 ₽ — Д 26 К 69.11.

Итого расход работодателя — 104 160 ₽ при «чистой» выплате 69 600 ₽. Эту арифметику полезно держать в голове, когда собственник спрашивает, во сколько обходится новый сотрудник.

Отдельная история — выплаты руководителю, особенно если он единственный учредитель: там свои нюансы с трудовым договором и отражением в отчётности, мы собрали их в материале о начислении зарплаты директору. А если программа некорректно применяет стандартные вычеты на детей, причины и порядок исправления описаны в разборе ошибки при предоставлении вычетов.

Как начислить амортизацию основных средств и НМА

Амортизация начисляется не отдельным документом, а в составе обработки «Операции → Закрытие месяца». Ваша задача — не запустить расчёт, а правильно подготовить данные.

• Объект должен быть принят к учёту документом «Поступление → Основные средства» или «Принятие к учёту ОС».
• В карточке заполнены срок полезного использования, способ начисления амортизации, счёт затрат и способ отражения расходов.
• По ФСБУ 6/2020 указывается ликвидационная стоимость — если её не заполнить, программа считает её нулевой.
• Стоимость выше лимита, установленного вашей учётной политикой (чаще всего это 100 000 ₽). Дешёвые объекты списываются в расходы сразу и не амортизируются.

Пример. Производственная линия стоимостью 1 200 000 ₽, СПИ — 60 месяцев, ликвидационная стоимость — 200 000 ₽. Ежемесячная амортизация линейным способом: (1 200 000 − 200 000) / 60 = 16 666,67 ₽. Проводка — Д 20 К 02. По умолчанию 1С начинает начисление с месяца, следующего за месяцем принятия к учёту.

Для нематериальных активов логика та же, но счёт учёта амортизации — 05, а параметры задаются документом «Принятие к учёту НМА». Если после закрытия месяца в отчёте «Ведомость амортизации ОС» пусто, смотрите две причины: объект принят к учёту в том же месяце либо не проставлена галка начисления амортизации.

Как начислить налоги и авансовые платежи

Налоги в 1С:Бухгалтерии 8.3 тоже считаются через «Закрытие месяца», но набор операций зависит от системы налогообложения.

• УСН. Регламентная операция «Расчёт налога УСН» выполняется в последнем месяце квартала, проводка Д 99.01.1 К 68.12. Данные берутся из книги учёта доходов и расходов — прежде чем считать налог, проверьте её через «Отчёты → КУДиР».
• Налог на прибыль. Операция «Расчёт налога на прибыль», проводка Д 99 К 68.04.1. Если применяется ПБУ 18/02, программа дополнительно рассчитает отложенные и постоянные налоговые разницы.
• НДС. Отдельного «начисления» нет: налог формируется из документов реализации и авансов. Ваш инструмент — «Отчёты → Отчётность по НДС», где помощник последовательно проверяет книгу продаж, книгу покупок и восстановленные суммы.
• Имущественные налоги. Ставки и льготы задаются в «Главное → Налоги и отчёты», расчёт выполняется операциями «Расчёт налога на имущество», «Расчёт транспортного налога», «Расчёт земельного налога», проводка Д 26 (или 20/44) К 68.

Практический совет: после начисления любого налога сверяйте сальдо счёта 68 с данными единого налогового счёта. Расхождение почти всегда означает, что либо документ проведён не в том периоде, либо уведомление об исчисленных суммах ушло с другими цифрами. Для ИП на упрощёнке требования к программе минимальны — какой конфигурации хватит и сколько это стоит, разбирали в статье про 1С для ИП на УСН.

Разовые начисления: пени, проценты, резервы

Есть операции, для которых типового документа нет, — они вводятся через «Операции → Операции, введённые вручную → Создать → Операция». А есть разовые начисления, под которые типовой документ как раз предусмотрен, и подменять его ручной операцией нельзя — к ним относятся пени и штрафы, уплачиваемые через единый налоговый платёж.

• Пени и штрафы по налогам: начисляются не ручной операцией, а типовым документом по единому налоговому счёту — в разделе «Операции» это документ вида «Корректировка ЕНС» с операциями «Начисление пеней» и «Начисление штрафа» (в свежих релизах документ переименовывался, сверьте название со своей версией конфигурации). Он формирует и проводку по кредиту счёта 68.90 «Единый налоговый счёт», и движения по регистру накопления «Расчёты по санкциям на едином налоговом счёте». Счёт дебета программа подставляет автоматически — 91.02, при необходимости его меняют вручную: по рекомендациям Минфина аудиторам (письмо от 28.12.2016 № 07-04-09/78875) санкции по налогу на прибыль, УСН и ЕСХН относят на счёт 99, а по остальным налогам и страховым взносам — на счёт 91; выбранный порядок закрепляют в учётной политике. Если используете счёт 99, в типовом плане счетов это 99.01.1 с субконто «Причитающиеся налоговые санкции». При отражении на 91.02 обязательно проставьте признак «не принимается к НУ» (аналитика НЕ.03) — в расходы по налогу на прибыль такие суммы не принимаются.
• Проценты по выданному займу: Д 76.09 К 91.01 — начисляются ежемесячно на последнее число месяца, даже если по договору выплата в конце срока.
• Проценты по полученному кредиту: Д 91.02 К 66.02 или 67.02.
• Резерв по сомнительным долгам: Д 91.02 К 63 по итогам инвентаризации дебиторской задолженности.
• Прочие доходы и расходы: списание кредиторки с истёкшим сроком, курсовые разницы по нетиповым операциям.

Главная ловушка ручных операций: они формируют только бухгалтерские проводки и не затрагивают регистры накопления. Если ручной операцией «начислить» зарплату, НДС или те же пени по ЕНС, в оборотно-сальдовой ведомости сумма будет, а в 6-НДФЛ, РСВ, книге продаж или расчётах по санкциям на ЕНС — нет, и зачёт единого налогового платежа разойдётся с сальдо счёта. Именно отсюда растёт значительная часть проблем с отчётностью, включая ситуации, когда 6-НДФЛ не формируется по нужному налоговому органу.

Что 1С начисляет сама, а что придётся вводить руками

Что начисляем	Чем в 1С:Бухгалтерии 8.3	Проводка	Периодичность
Зарплата	Документ «Начисление зарплаты»	Д 20/25/26/44 К 70	Ежемесячно
НДФЛ с зарплаты	Тот же документ, вкладка «НДФЛ»	Д 70 К 68.01	Ежемесячно
Страховые взносы	Тот же документ, вкладка «Взносы»	Д 20/26/44 К 69	Ежемесячно
Отпускные и больничные	Документы «Отпуск», «Больничный лист»	Д 20/26/96 К 70	По событию
Амортизация ОС	Закрытие месяца	Д 20/26/44 К 02	Ежемесячно
Амортизация НМА	Закрытие месяца	Д 20/26/44 К 05	Ежемесячно
Налог при УСН	Закрытие месяца, «Расчёт налога УСН»	Д 99.01.1 К 68.12	Ежеквартально
Налог на прибыль	Закрытие месяца, «Расчёт налога на прибыль»	Д 99 К 68.04.1	Ежемесячно/квартально
Имущественные налоги	Закрытие месяца, профильные операции	Д 26/44 К 68	Ежеквартально
Пени и штрафы по налогам	Документ по ЕНС («Корректировка ЕНС», вид операции «Начисление пеней» / «Начисление штрафа»)	Д 91.02 (или 99.01.1 — по учётной политике) К 68.90	По событию
Проценты по займам	Операция, введённая вручную	Д 76.09 К 91.01	Ежемесячно
Резерв по сомнительным долгам	Операция вручную или регламентная операция	Д 91.02 К 63	По инвентаризации

Из таблицы видна закономерность: всё, что связано с людьми, активами и расчётами с бюджетом, автоматизировано документами; вручную остаются разовые хозяйственные факты, под которые типового документа действительно нет. Если ручных операций у вас больше пяти-шести в месяц, это сигнал: часть процессов стоит вынести в специализированную конфигурацию или доработать типовую — такие задачи мы решаем в рамках проектов по автоматизации бизнеса.

Как проверить результат и не наступить на типовые грабли

Три способа проверки за минуту

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту. «Отчёты → ОСВ по счёту», выбираете 70, 68, 69 или 02 за нужный месяц — кредитовый оборот и есть сумма начисления.
• Кнопка «Дт/Кт» в документе. Показывает не только проводки, но и вкладки регистров: если вкладок нет, документ отчётность не заполнит.
• Экспресс-проверка учёта. «Отчёты → Экспресс-проверка» — находит незакрытые счета, нарушенную последовательность и расхождения между регистрами и проводками.

Шесть причин, по которым начисление «не проходит»

1. Не закрыт предыдущий месяц. Закрытие выполняется строго последовательно: пока не закрыт май, июньская амортизация не рассчитается.
2. Не задан способ отражения зарплаты в учёте. Классическая ошибка «Не указан счёт затрат» при проведении документа.
3. Дата запрета изменения. Если период закрыт для редактирования, документ просто не проведётся — снимите запрет в «Администрирование → Настройки пользователей и прав».
4. Устаревший релиз. Ставки, формы и алгоритмы меняются несколько раз в год; на конфигурации двухлетней давности расчёт пойдёт по старым правилам. Порядок действий при сбоях описан в материале об ошибках обновления 1С, а понять, какая версия у вас установлена, поможет инструкция по проверке установленной программы.
5. Ручная операция вместо документа. Проводки есть, отчётность пустая — разбирали выше.
6. Ошибка при проведении с текстом об исключении. Обычно это повреждённый индекс, конфликт расширения или проблема доступа; диагностика по шагам — в статье о причинах ошибок 1С:Предприятие.

Частые вопросы

Почему не начисляется амортизация, хотя ОС в базе есть?

Проверьте три вещи: объект принят к учёту в предыдущем месяце (а не в текущем), в карточке заполнены СПИ и способ начисления, стоимость выше лимита из учётной политики. И посмотрите, не снята ли в документе принятия к учёту галка начисления амортизации — её снимают, например, для объектов на консервации.

Можно ли начислить зарплату за прошлый месяц задним числом?

Да, если период не закрыт и нет даты запрета редактирования. Создайте документ с датой последнего дня нужного месяца, проведите и обязательно перезакройте все последующие месяцы — иначе амортизация и налоги останутся посчитанными по старой базе. После этого перепроверьте отчётность по НДФЛ и взносам за соответствующий период.

В чём разница между начислением в 1С:Бухгалтерии и в 1С:ЗУП?

1С:Бухгалтерия закрывает простые схемы: оклад, премия, отпуск, больничный. 1С:ЗУП нужна при сменных графиках, сдельной оплате, районных коэффициентах, сложных удержаниях и штате в несколько десятков человек и больше. Подобрать конфигурацию под конкретные задачи помогает разбор о выборе нужной 1С:Предприятие; для микробизнеса иногда достаточно сравнить два варианта — об этом статья 1С:УНФ или 1С:Бухгалтерия.

Как начислить пени по требованию налоговой, чтобы они не попали в расходы?

Используйте типовой документ по единому налоговому счёту с видом операции «Начисление пеней» или «Начисление штрафа» — тогда сумма попадёт и в проводки, и в регистр расчётов по санкциям на ЕНС. Кредит будет по счёту 68.90 «Единый налоговый счёт»: с переходом на ЕНС пени начисляются на отрицательное сальдо счёта в целом, а не по конкретному налогу, поэтому разбивка по субсчетам 68.01, 68.04 и подобным здесь не используется — при необходимости налог указывают в комментарии или во внутренней аналитике. Счёт дебета программа подставляет сама (91.02); санкции по налогу на прибыль, УСН и ЕСХН традиционно относят на счёт 99, порядок закрепляется в учётной политике. Главное не в номере счёта: суммы налоговых санкций в расходы по налогу на прибыль не принимаются, поэтому при отражении на 91.02 обязательно проставьте признак «не принимается к НУ» — иначе сумма уйдёт во внереализационные расходы декларации и занизит базу. При использовании счёта 99 такой аналитики не требуется, поскольку он в формировании налоговой базы по прибыли не участвует.

Что делать, если суммы начислены, а расходы не распределяются по продукции?

Проблема почти всегда в настройках счетов затрат и методах распределения косвенных расходов. Проверьте «Главное → Учётная политика», затем перепроведите документы за месяц через «Операции → Групповое перепроведение документов» и заново запустите закрытие месяца.

Итог: начисление — это выбор правильного документа

Все сценарии сводятся к трём инструментам: документ «Начисление зарплаты» для расчётов с персоналом, обработка «Закрытие месяца» для амортизации и налогов, профильный документ или ручная операция для разовых фактов. Знаете, какая проводка должна получиться на выходе, — найдёте нужный документ в интерфейсе 1С:Бухгалтерии 8.3 за полминуты. Остальное закрывается дисциплиной: актуальный релиз, последовательное закрытие месяцев и проверка результата через ОСВ.

Когда начислений становится много, а типовой функционал перестаёт покрывать реальные процессы, разумнее не бороться с программой вручную, а настроить её под себя. «Софт Онлайн» — официальный партнёр 1С:Франчайзи из Москвы: помогаем подобрать и купить программу в каталоге решений 1С, настраиваем учёт, обновляем конфигурации и сопровождаем базы в рамках услуг 1С:Франчайзи. Опишите задачу через форму обратной связи — специалист посмотрит вашу базу и предложит решение под конкретный сценарий начисления.